ПРОЕКТ

Об установлении Порядка составления
и ведения кассового плана исполнения бюджета
Старощербиновского сельского поселения
Щербиновского района
в текущем финансовом году

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Совета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района от 02 июля 2018 г. № 2 «Об утверждении положения о бюджетном процессе в Старощербиновском сельском поселении Щербиновского района» (с изменениями от 15 марта 2019 г. № 3, от 20 марта 2020 г. № 3, от 28 октября 2020 г. № 2, от 13 августа 2021 г. № 2), руководствуясь Уставом Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района п о с т а н о в л я е т:
1. Установить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района в текущем финансовом году (приложение).
2. Общему отделу администрации Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района (Шилова И.А.) настоящее постановление:
1) разместить в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на официальном сайте администрации Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района (http://starscherb.ru), в меню сайта «Нормотворческая деятельность», «Постановления администрации», «за 2021 год»;
2) официально опубликовать в периодическом печатном издании «Информационный бюллетень органов местного самоуправления Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района».

3. Постановление вступает в силу на следующий день после его официального опубликования.

Глава Старощербиновского сельского 
поселения Щербиновского района                                                         Ю.В. Зленко

Приложение

УСТАНОВЛЕН
постановлением 
администрации
Старощербиновского 
сельского поселения 
Щербиновского района 
от ________ № _____

ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Старощербиновского сельского поселения 
Щербиновского района в текущем финансовом году

Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района (далее - Порядок) разработан в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района в текущем финансовом году (далее – кассовый план), а также состав и сроки представления главным распорядителем средств бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района, главным администратором доходов бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

1. Составление кассового плана

1.1. Кассовый план разрабатывается в целях оперативного управления бюджетными средствами и прогнозирования кассовых разрывов при исполнении бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансово-экономическим отделом администрации Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района (далее – финансово-экономический отдел).
1.2. Кассовый план исполнения бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района (далее – бюджет поселения) составляется с помесячным распределением показателей прогноза поступлений в бюджет поселения (раздел 1 кассового плана) и прогноза перечислений из бюджета поселения (раздел 2 кассового плана) по форме, согласно приложению 1 к настоящему Порядку. 
1.3. При организации исполнения бюджета поселения в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
1.4. Прогноз поступлений в бюджет поселения составляется по следующим показателям:
1) прогноз поступлений по доходам бюджета поселения;
2) прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета поселения.
1.5. Показатели прогноза поступлений по доходам бюджета поселения составляются по главным администраторам доходов бюджета поселения (далее – главный администратор доходов) в разрезе кодов классификации доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
1.6. Показатели прогноза поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета поселения составляются по главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета поселения (далее – главный администратор источников) в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
1.7. Прогноз перечислений из бюджета поселения составляется по следующим показателям:
1) прогноз перечислений по расходам бюджета поселения;
2) прогноз перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета поселения.
1.8. Показатели прогноза перечислений по расходам бюджета поселения составляются по главному распорядителю средств бюджета поселения (далее – главный распорядитель) в разрезе кода раздела и подраздела классификации расходов бюджетов, кода типа средств.
1.9. Показатели прогноза перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета поселения составляются по главному администратору источников в разрезе кода классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.
1.10. Финансово-экономический отдел в течение трех рабочих дней после принятия решения Совета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района о бюджете на очередной финансовый год (далее – Решение формирует показатели прогноза поступлений в бюджет поселения на очередной финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по формам согласно приложениям 2 и 3 к настоящему Порядку.
1.11. Финансово-экономический отдел в части поступлений в доход бюджета поселения формирует заявку о помесячном распределении прогноза поступлений доходов на очередной финансовый год (далее – заявка) по формам согласно приложениям 4 и 5 к настоящему.
При этом распределение поступлений и перечислений из бюджета поселения на текущий финансовый год в части субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, по которым на момент формирования кассового плана не установлен график поступлений из другого уровня бюджета, осуществляется на декабрь текущего финансового года. В случае фактического поступления указанных целевых средств финансово-экономическим отделом вносятся соответствующие изменения в кассовый план в установленном порядке.
1.12. Финансово-экономический отдел в течение трех рабочих дней проверяет соответствие показателей направленных заявок показателям Решения, правильность заполнения кода лицевого счета главного администратора доходов (главного администратора источников), кода целевых средств, кодов типа средств, вида изменений. Заявка, составленная с нарушениями указанных в настоящем разделе требований, к исполнению не принимается и подлежит отклонению. 
1.13. Финансово-экономический отдел в части перечислений средств бюджета поселения формирует заявку о помесячном распределении прогноза перечислений на текущий финансовый год (далее – заявка) по формам согласно приложениям 6 и 7 к настоящему Порядку.
1.14. Заявка передается финансово-экономическим отделом в финансовое управление администрации муниципального образования Щербиновский район в УРМ АС «Бюджет» для исполнения сводной бюджетной росписи бюджета поселения в соответствии с кассовым планом. 
Финансовое управление администрации муниципального образования Щербиновский район после получения заявки от главного распорядителя, главного администратора источников в течение трех рабочих дней проверяет соответствие указанных в ней показателей кассового плана показателям ведомственной структуры расходов бюджета поселения (код главного распорядителя, код раздела и подраздела, сумма на год) либо показателям по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, а также правильность отражения кода лицевого счета главного распорядителя (главного администратора источников), кода целевых средств, типа средств, вида изменений. 
Заявка, составленная с нарушением указанных в настоящем Порядке требований, к исполнению не принимается и подлежит отклонению.
1.15. Финансово-экономический отдел на основании прогнозов поступлений в бюджет поселения и перечислений из бюджета поселения формирует кассовый план исполнения бюджета поселения на очередной финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
Показатели прогноза поступлений в бюджет поселения и прогноза перечислений из бюджета поселения должны быть сбалансированы.
При недостаточности поступлений для финансового обеспечения перечислений в соответствующем месяце финансового года на покрытие временного кассового разрыва могут направляться неиспользованные остатки средств бюджета поселения, сложившиеся на начало текущего финансового года (далее – неиспользованные остатки средств). 
1.16. Кассовый план утверждается главой поселения в первый рабочий день текущего финансового года.
Показатели прогноза поступлений в бюджет поселения и прогноза перечислений из бюджета поселения утвержденного кассового плана на текущий финансовый год должны соответствовать показателям Решения. 

2. Ведение кассового плана

2.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год.
2.2. Показатели кассового плана изменяются в следующих случаях и по следующим основаниям:
1) принятия решения Совета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района о внесении изменений в решение о бюджете поселения на текущий финансовый год (далее – Решение о внесении изменений в решение) – на основании Решения о внесении изменений в решения;
2) возврата в текущем финансовом году не использованных по состоянию на 1 января финансового года, следующего за отчетным, остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, в краевой бюджет – на основании уведомления по расчетам между бюджетами и служебной записки финансового отдела (далее – служебная записка);
3) фактического получения субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (в том числе их остатков, не использованных на начало текущего финансового года и поступающих в бюджет поселения в порядке, установленном пунктом 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации), безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, сверх утвержденных решением о бюджете поселения на текущий финансовый год доходов, а также в случае сокращения (возврата при отсутствии потребности) указанных средств, направления их на увеличение расходов бюджета соответственно целям предоставления субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение – на основании служебной записки и платёжного поручения и (или) уведомления по расчетам между бюджетами, или Заключения о внесении изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в решение о бюджете поселения на текущий финансовый год, подготовленного и согласованного с главой поселения в установленном порядке, (далее – Заключение); 
4) направления доходов, фактически полученных сверх утвержденных решением о бюджете поселения на текущий финансовый год доходов, на замещение муниципальных заимствований, погашение муниципального долга – на основании служебной записки и (или) Заключения; 
5) внесения изменений в сводную бюджетную роспись по главному распорядителю и (или) разделам и подразделам, а также перераспределения бюджетных ассигнований между видами источников финансирования дефицита бюджета при образовании экономии в ходе исполнения бюджета в пределах общего объема бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, предусмотренных на соответствующий финансовый год – на основании служебной записки и (или) Заключения;
6) изменения состава или полномочий (функций) главных администраторов доходов, изменения и (или) уточнения кодов классификации доходов бюджетов, в том числе закрепления в установленном порядке отдельных кодов классификации доходов бюджетов за главными администраторами доходов – на основании служебной записки и (или) Заключения;
7) перераспределения бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга между подразделами классификации расходов бюджетов в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на обслуживание муниципального долга – на основании служебной записки и (или) Заключения;
8) увеличения бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату заключенных от имени Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в объеме, не превышающем суммы остатка неиспользованных бюджетных ассигнований на указанные цели – на основании служебной записки и (или) Заключения;
9) перераспределения поступлений доходов в бюджет поселения между главными администраторами доходов, кодами подвидов по видам доходов классификации доходов бюджетов в пределах общего объема поступлений по конкретным видам доходов, предусмотренных в соответствии с решением о бюджете поселения на текущий финансовый год, – на основании служебной записки; 
10) уточнения сведений о помесячном распределении поступлений доходов (источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет поселения при фактическом поступлении средств в пределах их соответствующего общего объема, а также корректировки помесячного распределения перечислений (поступлений) в пределах их соответствующего общего объема при условии обеспечения сбалансированности кассового плана по месяцам – на основании служебной записки и (или) обращения главного администратора доходов (главного администратора источников), главного распорядителя.
2.3. Финансово-экономическим отделом оформляются заявки по изменению в текущем финансовом году показателей кассового плана в соответствии с установленными настоящим Порядком требованиями. В основаниях для внесения изменений в показатели кассового плана в заявке по изменению соответственно указываются дата и номер Решения о внесении изменений в решение, правового акта, платёжного поручения, уведомления по расчётам между бюджетами, письма главного распорядителя (главного администратора доходов либо главного администратора источников), служебной записки.
В случае соответствия заявки по изменению требованиям, установленным настоящим Порядком, заявка по изменению визируется и передается финансово-экономическим отделом в финансовое управление администрации муниципального образования Щербиновский район в УРМ АС «Бюджет» для исполнения сводной бюджетной росписи бюджета поселения в соответствии с кассовым планом. Заявка, составленная с нарушением указанных в настоящем Порядке требований, к исполнению не принимается и подлежит отклонению
2.4. В случае уменьшения поступлений доходов бюджета поселения в соответствующем периоде финансово-экономический отдел готовит предложения о корректировке показателей кассового плана по поступлениям.
При наличии прогнозируемого кассового разрыва главой поселения принимается решение об уменьшении перечислений из бюджета поселения в соответствующем периоде. 
На основании принятого решения финансово-экономический отдел готовит изменения в кассовый план.
Изменения перечислений из бюджета поселения между периодами текущего финансового года без обеспечения сбалансированности показателей кассового плана помесячно производится только при наличии источников финансового обеспечения перечислений из бюджета поселения.

Начальник
финансово-экономического
отдел администрации
Старощербиновского
сельского поселения
Щербиновского района                                                                        В.И. Шмалько

Приложение 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района
в текущем финансовом году

КАССОВЫЙ ПЛАН
исполнения бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района в ___ году
	                                                                                                                                            (рублей)

Главный администратор доходов бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района, источников финансирования дефицита бюджета, главный распорядитель средств бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района	Коды бюджетной
классификации	Тип средств	Сумма на год, всего	в том числе	
				январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	
Остатки средств на начало года, в том числе:	
Х															
Федеральные целевые	Х															
Краевые целевые	Х															
Нецелевые	Х															
Раздел 1. Прогноз поступлений в бюджет Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района	
1.1. Прогноз поступлений по доходам бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района	

Итого прогноз поступлений по доходам бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района	
Х															
																
1.2. Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района	

																
Итого прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета                                                                                                         	Х															
Всего прогноз поступлений	Х															
																
Раздел 2. Прогноз перечислений из бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района	
2.1. Прогноз перечислений по расходам		

																
Итого прогноз перечислений по расходам бюджета	Х														
2.2. Прогноз перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета 	

																
Итого Прогноз перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета	
Х															
																
Всего прогноз перечислений из бюджета Щербиновского сельского поселения Щербиновского района	
Х															
																
Привлечение бюджетного кредита на пополнение остатков средств на едином счете бюджета																
																
Возврат бюджетного кредита на пополнение остатков средств на едином счете бюджета																
																
Направление остатков на покрытие временного кассового разрыва																

										Приложение 2
						к Порядку составления и ведения 
						кассового плана исполнения бюджета
						Старощербиновского сельского поселения
						Щербиновского района
						в текущем финансовом году

ПОКАЗАТЕЛИ 
поступлений доходов в бюджет Старощербиновского сельского поселения 
Щербиновского района, утвержденные решением о бюджете 
Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района 
на ____год
	_____________________________________________________________
(главный администратор доходов бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района)
	                                                                                    (рублей)
Код классификации доходов бюджета 
(код главного администратора доходов бюджета, группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента доходов, аналитической группы подвида доходов бюджетов)	Сумма на год,
всего	

		

		

		

		

		

		

Итого		

						Приложение 3
						к Порядку составления и ведения 
						кассового плана исполнения бюджета
						Старощербиновского сельского поселения						Щербиновского района
						в текущем финансовом году

ПОКАЗАТЕЛИ
поступлений источников финансирования дефицита бюджета
Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района,
утвержденные решением о бюджете Старощербиновского сельского 
поселения Щербиновского района на ____год
_______________________________________________________________________________
(главный администратор источников финансирования дефицита бюджета)
                                                                                                                                                                                                                                     (рублей)
Код классификации источников финансирования дефицита бюджета (код главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, группы, подгруппы, статьи, аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов)
	Сумма на год, 
всего	

		

		

		

		
Итого		

Приложение 4
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района 
в текущем финансовом году

ЗАЯВКА 
о помесячном распределении поступлений по доходам бюджета
Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района на ____год

(наименование главного администратора доходов бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района)
   	                                                                                (рублей)
Коды бюджетной классификации доходов 	Тип средств	Сумма на год, всего	В том числе 	
			_январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	

															

Итого доходы															
из них целевые федеральные средства															

Приложение 5
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района 
в текущем финансовом году

ЗАЯВКА
о помесячном распределении поступлений по источникам финансирования  
дефицита бюджета поселения на ______год

(наименование главного администратора источников финансирования дефицита бюджета)
		                                                                          (рублей)
Коды классификации источников финансирования дефицита бюджета	
Тип средств	
Сумма на год, всего	В том числе на	
			январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	

															

Итого источников															

Приложение 6
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Старощербиновского сельского поселения
Щербиновского района 
в текущем финансовом году

ЗАЯВКА
о помесячном распределении перечислений по расходам 
бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района на ____год

(наименование главного распорядителя средств бюджета Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района)

                                                                                                                                                                                                                                     (рублей)	

Код главного распорядителя средств бюджета поселения 	Код раздела/подраздела 	Код цели (тип средств)	Сумма на год, всего	В том числе 	
				январь	февраль 	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	

Расходы всего																

Приложение 7
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Старощербиновского сельского поселения Щербиновского района 
в текущем финансовом году

ЗАЯВКА 
о помесячном распределении перечислений по источникам 
финансирования дефицита бюджета поселения на ____год

(наименование главного администратора источников финансирования дефицита бюджета)
                                                                                                                                                                                                                                                     (рублей)    

Код классификации источников финансирования дефицита бюджета
	
Тип средств	
Сумма на год, всего	В том числе 	
			январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	

															
															
Источники всего